你之前看的个人养老金节税分析,可能都是错的
个人养老金政策出炉已经有一段时间了,不知道你已经开户了吗?
所谓个人养老金,是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度。是养老“三支柱”体系中的第三支柱。
(资料图片仅供参考)
政策支持体现在税收优惠上:
缴费环节:抵税额度最高12000元/年投资环节:抵税部分投资收益不收个人所得税,在退休领取时按3%税率征收但对于我们普通人来说,光看12000、3%这两个数字是没有感觉的,不知道买个人养老金是否划算?
如果要买的话,是年纪轻买划算,还是年纪大买划算呢?
相信之前有人也去主动了解过这个问题,看得最多的就是下面这张图了吧:
不同收入情况下每年最高省税金额
这张图根据不同的税前收入,将应纳税所得额、边际税率和每年省税金额分档罗列了出来。
但是只看省税金额并不能量化出相对收益率,很多人看到省税金额也是没啥感觉的。
所以,我通过测算不同的养老金投资收益率情况下(假设0%、3%、5%、15%),能为购买个人养老金的消费者带来的增量收益率,以此来评估购买个人养老金是否划算,以及什么年龄买划算的问题。
测算方式并不复杂,但需要你好好理解。
假设小王应纳税所得额是31万元,对应边际税率则为25%。如果缴满12000元/年个人养老金,则1万元节税税率为25%,2000元节税税率为20%,共节税2900元。
退休时再按3%税率征收,可以算出收益率为12000*(1-3%)/(12000-2900)-1=27.9%
因此到退休时领取,省税金额为小王可以带来27.9%的收益。
注意,27.9%不是年化收益率,是到退休时点的到期收益率。
我们还要把27.9%折算到不同年龄段,就可以知道不同年龄的小王选择购买个人养老金,能为他带来多少增量年化收益率了。
用这样的方式测算,在男性60岁退休、女性55岁退休的情况下,我们可以归纳出全年龄段的增量年化收益率表(建议收藏)。
1、假设个人养老金账户和全市场的投资年化收益率为0%
基础收益率为0%的情况
2、假设个人养老金账户和全市场的投资年化收益率为3%
基础收益率为3%的情况
3、假设个人养老金账户和全市场的投资年化收益率为5%
基础收益率为5%的情况
4、假设个人养老金账户和全市场的投资年化收益率为15%
基础收益率为15%的情况
这四张表该怎么使用呢?
我们首先要了解一下现在可以买的个人养老金产品有哪些,预期收益率和风险水平如何?
目前,我们个人养老金账户开户后,可以购买银行养老理财、特定养老储蓄、养老目标基金、专属商业养老保险等产品。
其中养老目标基金可分为目标日期基金和目标风险基金。
专属商业养老保险可以分为稳健型和进取型。
特定养老储蓄产品收益率略高于银行5年期定存收益,预期收益率大概在3%-4%,风险低;银行养老理财产品预期收益率在5%-8%,中低风险水平;养老目标基金中目标日期基金风险中低风险,预期收益率大概在4%-6%;目标风险基金风险较高,预期收益率大概在8%-15%,但波动很大,短期可能有亏损风险专属商业养老保险稳健型预期收益率大概在4%-5%;进取型收益率大概在5%-6%,均保本养老金产品对比
结合具体的个人养老金产品,我们就可以利用前面归纳出的四张表来做个自我评估了。
比如你准备购买的是专属商业养老保险产品(进取型),那我们大概可以预期接近5%这样一个预期收益率水平。
假设你是男性,刚刚30岁,税前收入30万,那么对应的节税金额能增加的年化收益率仅为0.7%;
如果你已经50岁了,税前收入也是30万,那么对应的节税金额能增加的年化收益率为2%;如果税前收入达到106.8万以上,则能增加的年化收益率为6.1%。
以基础收益率5%举例说明
刚才说的增加的年化收益率是什么意思呢?
还是用刚才这个例子为例,30岁男性,税前收入30万,本来计划购买专属商业养老保险产品(进取型),预期收益率为5%,对应查到增加的年化收益率为0.7%。
如果不买商业养老保险产品(进取型)了,本来预计的节税金额要用来购买年化5.7%收益率的产品,就刚好能和购买预期年化收益率5%的商业养老保险产品收益相匹配。
如果同样的收入水平,是50岁的男性购买,那预计的节税金额要自己能实现年化7%收益率,才能和购买这个产品相匹配。
这就是表中增加的年化收益率的意思。
总结下来,在决策是否购买个人养老金产品时,要综合考虑自己距离退休年限、对这部分资金的流动性需求、自己的投资能力及个人养老金产品的投资能力。
一般来说,距离退休年限越短,节税金额能增加的年化收益率就越高,账户资金的流动性损失也越低,参与价值越高;收入越高的,参与价值也越高。
因此,年纪大的购买个人养老金,肯定比年纪轻的要划算很多。
如果年轻人收入不是很高,还是好好学习理财知识,为自己积累更多的第一桶金,不用急着买个人养老金。
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